绿色发展｜建材企业出海如何穿越四种“绿色壁垒”
发布时间：2025-06-04 13:41分类： 无 浏览：129评论：0
在全球绿色低碳转型和产业链重塑的宏观背景下，中国建筑材料行业国际化步伐显著提速。同时，其龙头企业通过并购、合资、海外建厂等多元路径加速国际布局，主动应对全球ESG（环境、社会和公司治理）政策趋严带来的新挑战。
建筑材料行业作为高碳排放、高资源消耗的典型行业，在拓展海外市场时面临日益严格的ESG监管和投资者要求。出口合规、海外产线、海外营销、融资环境，构成了目前中国建材企业出海的主要“绿色壁垒”。企业应从这四个维度，分析自身在国际化过程中面临的ESG挑战并采取行动积极应对。
出口合规：
碳关税与绿色产品标准挑战
当前，全球建筑材料市场呈现三大趋势：
全球基建投资重心东移。东南亚、中东、非洲等新兴市场基础设施建设快速增长，成为全球建材需求的新增量来源；
欧美等成熟市场推动绿色建材升级。碳中和目标驱动下，低碳、环保、高性能建材需求快速上升，技术门槛持续提高；
国际贸易政策趋严，ESG成为市场准入新门槛。碳关税、绿色标准、ESG尽职调查已成为企业全球运营的合规核心。
在这些主要趋势下，中国建筑材料出口已占全球建材贸易量的近30%。传统产品（如普通水泥、低端瓷砖）以出口新兴市场为主，低碳产品如低碳水泥、高端产品如光伏建材正逐步突破欧美市场。然而，全球贸易规则的绿色化趋势，正对中国建材出口构成挑战，尤其体现在碳关税压力与绿色产品标准壁垒两大方面。
欧盟碳边境调节机制（CBAM）
欧盟于2023年10月启动碳边境调节机制（CBAM）过渡期，要求进口商报告水泥、钢铁、铝等高碳产品的隐含碳排放量，并计划在2026年全面实施碳关税。据欧洲委员会测算，CBAM全面实施后，中国对欧出口的钢铁、水泥等行业可能增加5%-20%的成本1。这一政策直接削弱了国内建材企业以成本优势切入欧美市场的传统路径，更为关键的是，CBAM并非孤立事件，全球范围内包括加拿大、日本、韩国在内的主要经济体，亦在研究类似碳关税政策，建材出口正面临“多重碳壁垒”的压力。
绿色产品标准与生产者责任延伸（EPR）
除碳税之外，绿色产品标准的不断升级，正成为制约出口的重要障碍。建筑材料作为建筑制造业碳足迹管理的核心环节，正面临越来越严格的环保性能与全生命周期管理要求。根据Dodge Construction Network的一项调查，超过90%的美国建筑制造公司收到了客户要求降低建筑项目中使用的隐含碳量的请求2。新标准直接带动了绿色建材市场的发展。2025年，全球绿色建材市场规模预计达293亿美元，2025年至2030年的复合年增长率可达10.4%3。
国际市场对建材产品的绿色属性也提出了更高要求。例如，欧盟对建筑材料的环保性能提出一系列高标准：
生态设计指令（ErP）：要求门窗、保温材料等建筑材料符合能源效率标准；
废弃物框架指令（Waste framework directive）：要求出口商承担产品报废后的回收责任，需提前注册并支付回收费用；
有害物质限制（REACH/RoHS）：涂料中的挥发性有机物（VOCs）、瓷砖中的铅镉含量需低于欧盟阈值。
如未能满足相关标准，可能导致被欧盟非食品类消费品快速预警系统（RAPEX）通报下架，导致企业面临重大经济与声誉损失。
海外产线：
当地建厂要满足可持续合规要求
国内建材行业正在从“产品出海”到“产能出海”的过渡期。企业多以海外建厂、并购合资等方式开展海外扩张。对于前者，重点区域以东南亚、非洲和中亚为主，对于后者，则侧重于欧美高端市场的突破。截至2025年4月，中资水泥企业已在海外20多个国家布局熟料生产线，熟料产能近9,300万吨4。
然而，这一扩张过程中的本地化合规压力，尤其是ESG标准的差异性与动态变化，正成为企业面临的重要挑战。
本地化ESG标准差异
对于东南亚、非洲和中亚等一带一路国家，企业在当地的ESG合规以满足当地ESG信息披露要求为主。例如：阿联酋和沙特的证券交易所均加入联合国可持续证券交易所倡议，颁布ESG披露指南；泰国证券交易委员会将ESG实践信息的披露要求增加至上市公司财务报表和报告的年度合规文件中；马来西亚交易所发布强制合规要求，要求上市公司在其年报中披露重大ESG议题事项；坦桑尼亚资本市场和监督委员会对上市公司的ESG信息披露提出自愿要求。
对于欧盟地区，除《企业可持续发展报告指令》（CSRD）的高标准披露要求之外，《企业可持续发展尽职调查指令》（CSDDD）对企业开展可持续方面的尽职调查提出要求。在合规运营方面，欧洲本地对于环境保护和劳工权益等ESG事宜的管理要求也较之一带一路国家更为严格，诸如建筑材料的回收率、有害物质（如甲醛、VOCs）限制、欧盟工会权利、平等薪酬等方面的要求为在欧盟地区投资建厂的建材行业中国企业带来更多挑战。
欧盟一揽子“可持续”简化提案
针对欧盟市场，中国企业在扩张过程中，面临着最新ESG法规框架的全面升级。2025年2月，欧盟委员会发布综合方案的提案，旨在简化一系列可持续发展相关的法律法规。根据简化后的欧盟《企业可持续发展报告指令》（CSRD）要求，若国内建材企业在欧洲设立子公司或分支机构，且符合大型企业5的定义，则该子公司需要在2028年披露符合欧洲可持续发展报告标准（ESRS）的2027财年可持续发展报告；对于欧盟内营业额超4.5亿欧元的非欧盟公司，以及在欧盟有子公司（子公司受CSRD约束，或超过0.5亿欧元营业额）的非欧盟母公司，亦需要在2029年披露符合ESRS的2028财年可持续发展报告。
欧盟《企业可持续发展尽职调查指令》（CSDDD）要求大型跨国企业（员工250人且营业额4,000万欧元以上的高风险行业企业，以及员工500人且营业额1.5亿欧元的一般企业，包括非欧盟公司在欧营业额达上述标准者）对直接商业伙伴进行五年一次的尽职调查，包括识别供应链中的环境破坏、劳工权益等问题。中国建筑材料行业若希望进入欧洲市场，需确保以下方面合规，否则可能面临民事赔偿风险：
识别并终止供应链中的环境破坏（如非法采砂、森林砍伐）、人权侵犯（如强迫劳动）等问题；
对供应商进行分级审计，高风险领域（如矿产采购）需现场审查；
建立透明的供应链ESG信息披露机制。
海外营销：
跨国企业客户的ESG要求升级
全球绿色建筑认证规模不断提升，从而倒逼建筑材料行业绿色属性提升。以LEED、BREEAM为代表的国际绿色建筑认证体系，已成为跨国房地产企业、基础设施项目对材料供应商的基本要求。
截至2023年，全球LEED认证项目19.7万个，覆盖186个国家6。在欧洲，BREEAM则更为主流，已有逾45万建筑通过评估认证。这些认证无一例外强调强调建筑材料的可持续性、可回收性、低碳排放，鼓励采用低能耗生产工艺的建筑材料，如低碳混凝土、节能钢材等。
伴随而来的，是跨国房地产商等国际客户对建筑材料供应商的产品环境、健康、碳足迹要求，诸如一些欧美地产企业要求新建项目使用环境产品声明（EPD）认证的混凝土、防水材料需通过从摇篮到摇篮（C2C）银级认证、供应商需披露范围三碳排放、外购玻璃纤维需提供全生命周期水耗数据，以及优先采购EcoVadis金牌评级供应商等。
此外，跨国企业或政府客户出于自身融资成本、所处政策环境的要求，可能将ESG要求传导至供应商群体，通过EcoVadis、Sedex、CDP等渠道要求并审阅供应商的ESG信息披露，若企业涉及环境污染、劳工纠纷等负面事件，可能造成严重的客户损失。
融资环境：
ESG评级影响资金成本
在全球资本市场日益重视可持续投资的背景下，建筑材料企业的融资能力正越来越依赖其ESG表现。2024年联合国责任投资原则（PRI）组织共有3,048名签署方，累积资产管理规模为89.3万亿美元，这些签署方来自全球88个国家，90%的签署方制定了将ESG因素纳入投资决策的流程，并采用联合国可持续发展目标（57%）、巴黎协定（45%）、欧盟分类法（29%）和经合组织框架（26%）等识别可持续发展的成果。这意味着，作为资本密集型行业，建材企业在海外扩张过程中的资金成本可能与自身ESG表现息息相关7。
若企业ESG评级较低，或未能达到投资机构预设的ESG目标，可能面临更高的债券利率或被排除在ESG基金投资范围外。
比如，汇丰银行应用MSCI ESG评级对公司金融产品的ESG风险程度及管理水平进行分类，协助负责任投资者规避可能存在高ESG风险的投资标的，且其已为钢铁、水泥等高排放行业设定了碳排放强度目标，以优化其投资组合的整体碳排放数据（汇丰银行2030年水泥行业碳排放目标：0.46吨二氧化碳当量/吨水泥8）。此外，许多银行推出可持续挂钩债券（SLB）和绿色贷款产品，要求企业设定ESG目标（如减碳百分比），达标后可为企业降低融资成本。
德勤解决方案
德勤可以为中国建筑材料行业的国际化和绿色化发展，提供一系列专业服务：
客户案例：为ESG全球布局打造数字化底座
小结
中国建筑材料行业的国际化已从“价格竞争”转向“ESG竞争”。未来，ESG将在更深的层次上决定建材企业国际化的成败。企业唯有从被动合规转向主动引领，才能在全球绿色转型浪潮中保持竞争力和把握先机。率先布局ESG的建材企业，将在国际化中赢得客户、投资者及监管机构的长期信任。
注：
1详见欧洲委员会CBAM立法影响评估报告，Impact Assessment Report on CBAM
2 详见德勤分析报告，Sustainable construction, Designing and building a greener future
3 详见Grand View Research（GVR）2023年市场报告，Green Building Materials Market Size, Share & Trends Analysis Report
4详见上海证券报，需求改善+价格回升 水泥行业“暖意”渐浓
5 员工数量超过1,000名，或营业额超过5,000万欧元或资产超过2,500万欧元
6 详见USGBC Impact Report
7 详见UN PRI, Global responsible investment trends 2025: inside PRI reporting data
8 详见汇丰银行2024年度报告
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